Εκτεταμένη έρευνα για φερόμενο δίκτυο εταιρειών που δραστηριοποιούνταν σε Ελλάδα, Κύπρο και άλλες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης, εφαρμόζοντας μηχανισμό κυκλικής απάτης στον ΦΠΑ, βρίσκεται σε εξέλιξη από την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία (EPPO). Οι μέχρι στιγμής εκτιμήσεις κάνουν λόγο για ζημία τουλάχιστον 46,9 εκατομμυρίων ευρώ εις βάρος των δημόσιων ταμείων, ενώ οι Αρχές εξετάζουν και ενδείξεις για πρόσθετες φορολογικές παραβάσεις εκατομμυρίων ευρώ.

Η υπόθεση αφορά ένα φερόμενο οργανωμένο δίκτυο εταιρειών που, σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία, χρησιμοποιήθηκε για τη διενέργεια διασυνοριακών συναλλαγών μικρών ηλεκτρονικών συσκευών, αξιοποιώντας το σύστημα απαλλαγής από τον ΦΠΑ στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές.

Στο πλαίσιο της πολύμηνης έρευνας, η οποία βρίσκεται σε εξέλιξη εδώ και περίπου έναν χρόνο, πραγματοποιήθηκαν την περασμένη εβδομάδα συντονισμένες έρευνες σε εγκαταστάσεις εταιρειών στην Αττική και την Καστοριά, καθώς και στις κατοικίες των διαχειριστών τους.

Σύμφωνα με τα μέχρι στιγμής στοιχεία, οι ερευνητές εντόπισαν δίκτυο επιχειρήσεων με παρουσία στην Ελλάδα, την Κύπρο, την Τσεχία και τη Βουλγαρία, οι οποίες φέρονται να συμμετείχαν σε κύκλωμα κυκλικής απάτης στον ΦΠΑ (VAT carousel fraud), μία από τις πλέον πολύπλοκες μορφές φοροδιαφυγής στην Ευρωπαϊκή Ένωση.

Το συγκεκριμένο μοντέλο βασίζεται στη διαδοχική διακίνηση προϊόντων μέσω αλυσίδας εταιρειών διαφορετικών κρατών-μελών, μεταξύ των οποίων και οι λεγόμενοι «εξαφανισμένοι έμποροι» (missing traders). Με αυτόν τον τρόπο, σύμφωνα με τις Αρχές, ο αναλογών ΦΠΑ είτε δεν αποδίδεται ποτέ είτε ζητούνται επιστροφές φόρου για ποσά που ουδέποτε καταβλήθηκαν.

Η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία εκτιμά ότι η δράση του φερόμενου κυκλώματος εκτείνεται από το 2021 έως το 2025, προκαλώντας απώλειες τουλάχιστον 46,9 εκατομμυρίων ευρώ από μη αποδοθέντα ποσά ΦΠΑ.

Παράλληλα, οι έρευνες επεκτείνονται και σε επιπλέον ποσό ύψους 24,2 εκατομμυρίων ευρώ, για το οποίο υπάρχουν ενδείξεις ότι είτε δεν καταβλήθηκε είτε δηλώθηκε ανακριβώς στις αρμόδιες φορολογικές αρχές.

Κατά τη διάρκεια των ερευνών, οι Αρχές προχώρησαν στην κατάσχεση μεγάλου όγκου εγγράφων, λογιστικών βιβλίων και ψηφιακών δεδομένων. Επιπλέον, εντοπίστηκαν και κατασχέθηκαν 99.000 ευρώ σε μετρητά, καθώς και τρία πολυτελή οχήματα.

Ιδιαίτερη σημασία αποδίδεται και στη δέσμευση ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων, καθώς οι ερευνητές προχώρησαν στη δέσμευση κρυπτονομισμάτων αξίας περίπου 900.000 ευρώ, καθώς και επιπρόσθετων ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων συνολικής αξίας περίπου 4,5 εκατομμυρίων ευρώ.

Σύμφωνα με τις ελληνικές αρχές, πρόκειται για τη μεγαλύτερη επιχείρηση δέσμευσης ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων που έχει πραγματοποιηθεί μέχρι σήμερα στην Ελλάδα. Ο εντοπισμός τους κατέστη δυνατός μέσω εξειδικευμένων τεχνικών ψηφιακής εγκληματολογικής ανάλυσης, οι οποίες επέτρεψαν στους ερευνητές να εντοπίσουν περιουσιακά στοιχεία που ήταν διασκορπισμένα σε σύνθετες ψηφιακές υποδομές.

Η έρευνα της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας παραμένει σε πλήρη εξέλιξη, ενώ, πέραν της διερεύνησης της φερόμενης απάτης στον ΦΠΑ, εξετάζεται και το ενδεχόμενο διάπραξης αδικημάτων που σχετίζονται με τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες.

Μέχρι στιγμής δεν έχουν ανακοινωθεί συλλήψεις ή ποινικές διώξεις, ενώ οι επιχειρήσεις πραγματοποιήθηκαν από την Υπηρεσία Εσωτερικών Υποθέσεων Σωμάτων Ασφαλείας, με τη συνδρομή της Υποδιεύθυνσης Ψηφιακής Εγκληματολογικής Έρευνας και Ανάλυσης της Διεύθυνσης Εγκληματολογικών Ερευνών.