Σε μια νέα και ιδιαίτερα σημαντική φάση εισέρχεται η διερεύνηση της υπόθεσης «Κράτος Μαφία», καθώς το ογκώδες πόρισμα της Ανεξάρτητης Αρχής κατά της Διαφθοράς δεν θα περιοριστεί μόνο στα χέρια των ποινικών αρχών της Νομικής Υπηρεσίας, αλλά θα διαβιβαστεί επίσημα και στον Έφορο Φορολογίας. Στόχος της κίνησης αυτής είναι η πλήρης εξέταση των στοιχείων για τον εντοπισμό και την τεκμηρίωση πιθανών φορολογικών αδικημάτων από τα εμπλεκόμενα πρόσωπα.

Η εξέλιξη αυτή κατέστη δυνατή μετά την πρόσφατη ομόφωνη ψήφιση σχετικών προτάσεων νόμου από την Ολομέλεια της Βουλής, τις οποίες είχε καταθέσει η βουλευτής Ειρήνη Χαραλαμπίδου. Οι εν λόγω ρυθμίσεις προέβλεπαν τη θεσμική διασύνδεση της Ανεξάρτητης Αρχής κατά της Διαφθοράς με τον Έφορο Φορολογίας. Με αυτόν τον τρόπο, το πόρισμα για το «Κράτος Μαφία» αποτελεί ιστορικά την πρώτη επίσημη έκθεση της Αρχής που ενεργοποιεί τη συγκεκριμένη νομοθεσία, ανοίγοντας τον δρόμο για τη διενέργεια στοχευμένων φορολογικών ελέγχων.

Ένα από τα πιο κρίσιμα στοιχεία για τη διενέργεια της έρευνας από πλευράς του Εφόρου είναι το χρονικό περιθώριο που παρέχει το υφιστάμενο νομικό πλαίσιο. Σύμφωνα με τη νομοθεσία, ο φορολογικός έλεγχος έχει τη δυνατότητα να ανατρέξει μέχρι και δώδεκα χρόνια πίσω από την επίσημη έναρξη της διερεύνησης. Πάντως, αξίζει να σημειωθεί ότι ορισμένες από τις επιμέρους υποθέσεις που περιλαμβάνονται στο πόρισμα της Αρχής βρίσκονται ήδη εκτός αυτού του χρονικού ορίζοντα.

Επιπλέον, η εμβέλεια της έρευνας του Εφόρου δεν θα περιοριστεί εντός των συνόρων της Κύπρου. Οι αρμόδιες φορολογικές αρχές έχουν το δικαίωμα να επεκτείνουν τις έρευνές τους στις δραστηριότητες, καθώς και στους τραπεζικούς λογαριασμούς που διατηρούν οι ελεγχόμενοι στο εξωτερικό, προκειμένου να διερευνηθούν ενδελεχώς όλες οι πτυχές της υπόθεσης.

Στο μικροσκόπιο του Εφόρου Φορολογίας αναμένεται να μπουν συγκεκριμένες πράξεις, καθώς η νομοθεσία ποινικοποιεί αυρστηρά τη δόλια ή εκούσια υποβολή ανακριβούς φορολογικής δήλωσης, καθώς και την υποβολή ψευδών στοιχείων που αφορούν εκπτώσεις ή απαλλαγές. Παράλληλα, διώκεται ποινικά η υποβολή ανακριβών λογαριασμών και η παροχή ψευδών πληροφοριών, πιστοποιητικών ή εγγράφων προς το Τμήμα Φορολογίας, ενώ εξίσου αυτόνομο ποινικό αδίκημα αποτελεί και η άρνηση συμμόρφωσης για παροχή της απαιτούμενης πληροφόρησης.